Gåvobrev för pengar: Behövs det och vad ska stå i det?

Många vill ge bort pengar till barn, barnbarn eller någon de bryr sig om, och undrar då om det krävs ett gåvobrev. För pengar finns inget lagkrav, men det är ofta klokt att skriva ett ändå. Ett gåvobrev fungerar som bevis, gör det möjligt att ställa villkor och avgör om gåvan ska räknas av på arvet. Här går vi igenom när ett gåvobrev behövs, hur skatten fungerar och vad du bör skriva. Vill du läsa om gåvobrev rent allmänt hittar du allt samlat på vår sida om gåvobrev.

Behöver man ett gåvobrev när man ger bort pengar?

Nej, lagen kräver inget gåvobrev för att ge bort pengar. Pengar är lös egendom, och för en sådan gåva finns inget formkrav enligt Gåvolagen (lag 1936:83 om vissa utfästelser om gåva). Gåvan är giltig helt utan papper. Men ett gåvobrev rekommenderas ändå starkt, av tre skäl.

• Bevis: ett gåvobrev visar svart på vitt att pengarna var en gåva och inte ett lån. Utan dokumentation kan det bli oklart efteråt, särskilt om givaren går bort.
• Villkor: vill du att pengarna ska vara mottagarens enskilda egendom, eller styra om de ska räknas som förskott på arv, måste det skrivas ner. Muntliga önskemål gäller inte.
• Förskott på arv: ger du pengar till ett barn antar lagen att det är ett förskott på arv. Vill du undvika det måste du skriva det.

Det finns ingen juridisk beloppsgräns, som “över 10 000 kr”, där ett gåvobrev plötsligt krävs. Behovet styrs av summan och situationen, inte av en fast siffra. Läs mer på vår tjänstesida för gåvobrev.

När är det extra viktigt att skriva gåvobrev för pengar?

Behovet styrs inte av en fast summa utan av situationen. Tre situationer gör ett gåvobrev särskilt viktigt vid en pengagåva.

En liten gåva mellan exempelvis vänner behöver sällan något gåvobrev. Men de tre situationerna ovan motiverar nästan alltid ett. Vill du veta mer om villkoret hittar du en egen artikel om enskild egendom i gåvobrev.

Räknas en pengagåva till barn som förskott på arv?

Ger du pengar till en bröstarvinge, alltså ett barn (eller ett barnbarn om barnet är avlidet), antar lagen att gåvan är ett förskott på arv. Summan räknas då av från barnets framtida arv (Ärvdabalken 6 kap 1 §). Tanken bakom regeln är att barn ska behandlas lika. Så här slår det igenom i praktiken.

Räkneexempel: pengagåva som förskott

En förälder har två barn, Lisa och Johan. Lisa får 200 000 kr i gåva utan gåvobrev. När föräldern dör finns 600 000 kr kvar.

1. Lägg tillbaka gåvan på papperet: 600 000 + 200 000 = 800 000 kr.
2. Dela lika på två: 800 000 / 2 = 400 000 kr per barn.
3. Lisa har redan fått 200 000 kr, så hon får 400 000 - 200 000 = 200 000 kr ur kvarlåtenskapen.
4. Johan får 400 000 kr.

Båda har fått lika mycket totalt, 400 000 kr var. Det är så förskottet jämnar ut sig.

Vill du att gåvan inte ska räknas av på arvet måste det skrivas i gåvobrevet. Står det inget gäller lagens antagande. Läs mer om hur det fungerar i vår artikel om förskott på arv.

Hur skriver man “ej förskott på arv” eller “förskott på arv”?

Du styr själv utfallet genom en enda mening i gåvobrevet. Det är skrivningen som avgör, inte vad du tänkt eller sagt.

Vill du att gåvan inte ska räknas av på arvet, skriv:

“Denna gåva ska inte utgöra förskott på arv och ska inte avräknas på mottagarens framtida arv.”

Vill du tvärtom att den ska räknas av, vilket är vanligt om du senare vill behandla syskon lika, skriv:

“Denna gåva ska utgöra förskott på arv och avräknas på mottagarens framtida arv.”

Utan en sådan mening gäller lagens antagande (Ärvdabalken 6 kap 1 §), och då kan det bli ord mot ord mellan syskon efter ett dödsfall. Samma val kan göras i ett testamente, men gåvobrevet är tydligast eftersom det skrivs i samband med gåvan. Vill du ge bort pengar med rätt villkor? Skriv ett gåvobrev med Fenix Family. Behöver du bara en utgångspunkt kan du också titta på vår gåvobrev mall.

Kan pengarna bli mottagarens enskilda egendom?

Utan villkor blir en pengagåva mottagarens giftorättsgods. Det betyder att den kan delas lika om mottagaren senare skiljer sig, så att pengarna du gav bort delvis hamnar hos en före detta partner.

Lösningen är att skriva i gåvobrevet att pengarna ska vara enskild egendom. Då hålls de utanför en bodelning (Äktenskapsbalken 7 kap 2 §). Använd den här formuleringen:

“Gåvan ska vara mottagarens enskilda egendom och ska inte ingå i en framtida bodelning. Detsamma gäller avkastning och det som träder i gåvans ställe.”

Vill du att villkoret ska hålla över tid kan mottagaren sätta in pengarna på ett separat konto, så att de inte blandas ihop med gemensamma pengar. Läs mer om enskild egendom i gåvobrev.

Måste man betala skatt på en pengagåva?

Nej. Gåvoskatten avskaffades 2005, vilket betyder att du kan ge bort pengar helt skattefritt, oavsett summa. Den gamla lagen om arvsskatt och gåvoskatt upphörde då att gälla.

Det finns alltså ingen beloppsgräns för hur mycket du får ge bort utan skatt, och mottagaren behöver inte deklarera gåvan. Du kan ge en tia eller en miljon utan att skatt aktualiseras på själva gåvan.

Ett vanligt missförstånd är värt att reda ut. Skattefriheten gäller själva gåvan. Om pengarna sedan placeras och ger avkastning, som ränta eller utdelning, beskattas avkastningen som vanligt hos mottagaren. Skattefriheten gör pengagåvor mellan generationer vanliga, men tar inte bort behovet av att dokumentera gåvan.

Vad gör banken vid en stor pengagåva?

När du för över en stor summa kan banken enligt penningtvättsreglerna fråga varifrån pengarna kommer och vad de ska användas till. Det är inget konstigt, banken är skyldig att ställa frågorna enligt penningtvättslagen (lag 2017:630).

Här hjälper gåvobrevet. Det visar enkelt att pengarna är en gåva och varifrån de kommer, vilket gör överföringen smidigare. Spara gärna gåvobrevet tillsammans med ett kontoutdrag som visar överföringen. Då har både givare och mottagare dokumentation om frågan dyker upp senare. Det är ytterligare ett skäl att skriva gåvobrev vid större belopp.

Vanliga frågor om gåvobrev för pengar

Några vanliga frågor om gåvobrev för pengar.

Måste man ha ett gåvobrev för att ge bort pengar?

Nej. Pengar är lös egendom och det finns inget formkrav. Gåvan är giltig utan papper. Men ett gåvobrev rekommenderas ändå, som bevis, för att kunna ställa villkor och för att styra frågan om förskott på arv.

Hur mycket pengar får man ge bort skattefritt?

Hur mycket som helst. Gåvoskatten avskaffades 2005, så det finns ingen beloppsgräns och mottagaren behöver inte deklarera gåvan. Avkastning som pengarna senare ger beskattas dock som vanligt.

Räknas en pengagåva till barn som förskott på arv?

Ja, som utgångspunkt. Lagen antar att en gåva till ett barn ska räknas av från barnets framtida arv (Ärvdabalken 6 kap 1 §). Vill du undvika det måste du skriva det i gåvobrevet.

Hur skriver man att en pengagåva inte ska vara förskott på arv?

Skriv en tydlig mening, till exempel: “Denna gåva ska inte utgöra förskott på arv och ska inte avräknas på mottagarens framtida arv.” Utan en sådan mening gäller lagens antagande.

Kan en pengagåva bli mottagarens enskilda egendom?

Ja, om du skriver det som villkor i gåvobrevet. Då hålls pengarna utanför en framtida bodelning. Utan villkoret blir de giftorättsgods och kan delas lika vid skilsmässa.

Behöver ett gåvobrev för pengar bevittnas?

Nej, det behöver inte bevittnas för att vara giltigt. Men två vittnen kan stärka bevisvärdet och göra det svårare att ifrågasätta gåvan i efterhand.

Varför frågar banken varifrån pengarna kommer?

Banken är skyldig att fråga enligt penningtvättslagen (lag 2017:630) vid stora överföringar. Ett gåvobrev visar enkelt att pengarna är en gåva och varifrån de kommer.

Kan man ge bort pengar till barnbarn med gåvobrev?

Ja, precis som vid en gåva till barn. Tänk på att även här villkora enskild egendom och styra frågan om förskott på arv om du vill.